隨著世界各國金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的不斷發(fā)展，包括巴塞爾委員會在內(nèi)的一些國際監(jiān)管組織和許多國家監(jiān)管當(dāng)局都認(rèn)識到業(yè)務(wù)外包所隱含的風(fēng)險，并制定了一些業(yè)務(wù)外包監(jiān)管原則或指引。
伴隨著國際金融一體化步伐的加快，各國的監(jiān)管者們已經(jīng)意識到，外包所帶來的問題不僅是某個國家內(nèi)部的，而且是國際性的。巴塞爾委員會協(xié)同歐洲銀行監(jiān)管委員會(CEBS)、歐洲證券監(jiān)管委員會(CESR)、國際證券委員會組織(IOSCO)等國際性組織制定了《金融業(yè)務(wù)中的外包》這一咨詢文件，以應(yīng)對國際金融業(yè)務(wù)外包的飛速發(fā)展所帶來的監(jiān)管難題。
到目前為止，我國金融監(jiān)管當(dāng)局尚未出臺針對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管法規(guī)或指引文件。外包需要有關(guān)部門的事先審批，基本屬于個案處理，這增加了我國金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的成本。此外，監(jiān)管制度的落后使得監(jiān)管人員對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管缺乏可操作的法律依據(jù)，不利于對業(yè)務(wù)外包風(fēng)險的監(jiān)控，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)參考國際監(jiān)管組織制定的業(yè)務(wù)外包監(jiān)管原則，借鑒發(fā)達(dá)國家監(jiān)管當(dāng)局的業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度，盡快建立金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度。
金融服務(wù)業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度的國際比較
美國是最早開始對金融服務(wù)外包制定規(guī)則的國家。目前美國對銀行、證券和保險業(yè)的外包分別進(jìn)行了相關(guān)監(jiān)管立法。
2004年6月，美國銀行監(jiān)管部門完成的新版《FFIEC技術(shù)外包IT檢查手冊》對如何評價一家金融機(jī)構(gòu)建立、管理和監(jiān)督IT外包關(guān)系的風(fēng)險管理水平，提供了指導(dǎo)方針和檢查辦法，其內(nèi)容涵蓋董事會和管理層的責(zé)任、風(fēng)險評估和要求、服務(wù)供應(yīng)商選擇、合同爭端、即時監(jiān)控、業(yè)務(wù)連續(xù)性和信息安全性監(jiān)控計(jì)劃、關(guān)聯(lián)供應(yīng)商關(guān)系處理、跨國外包的國家風(fēng)險的評估與監(jiān)控等。
紐約證券交易所在規(guī)則中規(guī)定，某些外包安排被完全禁止或僅允許外包給受監(jiān)管實(shí)體，但證券公司內(nèi)部傳統(tǒng)的外包業(yè)務(wù)無須美國證券監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。
美國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)各種司法授權(quán)對基本業(yè)務(wù)外包進(jìn)行監(jiān)管。這方面的法律涉及管理一般代理人及承包商管理人的法律，其他外包業(yè)務(wù)由現(xiàn)場市場行為檢查程序來處理。此外，全國保險業(yè)協(xié)會(NAIC)的市場監(jiān)管及消費(fèi)者事務(wù)委員會成立了承包商賣方工作組，處理當(dāng)前監(jiān)管當(dāng)局未涉足的有關(guān)保險公司業(yè)務(wù)外包的其他問題。
2004年12月，英國金融服務(wù)局(FSA)將銀行業(yè)外包業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)則納入了《臨時審慎監(jiān)管手冊》，建議銀行應(yīng)建立必要的外包程序，以最小化風(fēng)險暴露和處理可能出現(xiàn)的問題。這些程序包括制定外包戰(zhàn)略、盡職檢查程序、合同和服務(wù)水平安排、變革管理、合同管理、退出戰(zhàn)略和應(yīng)急方案。每道程序都要求根據(jù)風(fēng)險估計(jì)結(jié)果設(shè)計(jì)風(fēng)險管理措施。FSA還在手冊中創(chuàng)定了對銀行及住房互助協(xié)會的業(yè)務(wù)外包指引。指引主要針對重要的外包業(yè)務(wù)，公司重要業(yè)務(wù)的外包須通知FSA。此指引也適用于保險公司。
英國金融服務(wù)局(FSA)對實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)和非實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)的外包都制定和發(fā)布了指引，但重點(diǎn)是實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)的外包。FSA針對業(yè)務(wù)外包操作風(fēng)險制定了極為全面的指引，它為管理業(yè)務(wù)外包操作風(fēng)險提供了指導(dǎo)。例如，它規(guī)定業(yè)務(wù)外包前必須通知監(jiān)管當(dāng)局、業(yè)務(wù)外包前必須考慮到的因素，與供應(yīng)商討論后同時必須注意的諸如外部審計(jì)、知識產(chǎn)權(quán)方面的事項(xiàng)以及一旦發(fā)生來自供應(yīng)商重大服務(wù)損失時應(yīng)采取的措施等內(nèi)容。
2005年2月，巴塞爾委員會主導(dǎo)的聯(lián)合論壇發(fā)布了《金融服務(wù)外包文件》，規(guī)定了九條原則，包括金融外包機(jī)構(gòu)制定外包及方式評估政策；外包風(fēng)險管理計(jì)劃；外包監(jiān)管保障；外包合同需明確的責(zé)任；承包商對金融機(jī)構(gòu)保密承諾機(jī)制等內(nèi)容。用以指導(dǎo)受監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的外包活動，確立監(jiān)管當(dāng)局的管制責(zé)任和義務(wù)。
歐洲的金融外包監(jiān)管明顯落后于美國。各國具體的監(jiān)管措施也不盡相同：在合格承包商的確定方面，美國和瑞士主要考慮外包安排與發(fā)包方的目標(biāo)和戰(zhàn)略的匹配性，而荷蘭和英國則關(guān)注確保承包商完成外包所需資源的充足性；在告知義務(wù)方面，瑞士強(qiáng)調(diào)銀行對客戶的告知義務(wù)，而英國和澳大利亞則強(qiáng)調(diào)銀行對金融監(jiān)管當(dāng)局的告知義務(wù)；在銀行董事會和管理層的責(zé)任方面，美國關(guān)注二者的監(jiān)管職責(zé)，加拿大關(guān)注二者的外包制定和審批職責(zé)，瑞士和澳大利亞強(qiáng)調(diào)二者應(yīng)全程關(guān)注外包；在外包的審計(jì)方面，美國要求外包的審計(jì)工作由銀行內(nèi)部審計(jì)人員完成，而瑞士、英國和澳大利亞則要求外包業(yè)務(wù)的審計(jì)工作先由銀行內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)，再由外部審計(jì)人員審計(jì)；在服務(wù)水平協(xié)議方面，美國的法律法規(guī)比較完善，而其他國家則偏重某一方面；在風(fēng)險管理方面，美國和加拿大傾向于建立一個實(shí)質(zhì)性的外包風(fēng)險管理程序，荷蘭傾向于要求發(fā)包方和承包商達(dá)成應(yīng)急計(jì)劃，澳大利亞傾向于組建一個外包管理團(tuán)隊(duì)來評估外包的潛在風(fēng)險，確保董事會的外包管理策略被遵守以及向管理層和董事會提出參考意見。
我國金融服務(wù)外包監(jiān)管制度構(gòu)建的重要性
我國金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立外包決策的具體政策和標(biāo)準(zhǔn)，包括對相關(guān)業(yè)務(wù)是否適合以及在多大程度上適合外包的評估。風(fēng)險集中、可接受的外包業(yè)務(wù)綜合水平的限制以及將多項(xiàng)業(yè)務(wù)外包給同一服務(wù)供應(yīng)商引起的風(fēng)險都需要分析以利于管理層對外包的利弊有全面的認(rèn)識，對組織的核心競爭力、管理上的優(yōu)勢和劣勢以及組織未來的目標(biāo)進(jìn)行評估，制定政策，以確保其能夠?qū)ν獍鼧I(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)控。發(fā)包方必須采取適當(dāng)措施確保其能夠遵守母國和東道國的法律以及監(jiān)管法規(guī)。被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的董事會(或相當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu))對于確保其所有外包決策以及第三方所從事的外包業(yè)務(wù)符合其外包政策負(fù)全面的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)在這方面發(fā)揮重要作用。
在建立外包風(fēng)險管理計(jì)劃時，對外包風(fēng)險的評價包括以下幾個方面：被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理能力；對外包風(fēng)險的監(jiān)督和控制(包括對經(jīng)營風(fēng)險的綜合管理)；以及服務(wù)供應(yīng)商管理和控制潛在經(jīng)營風(fēng)險的能力；建立風(fēng)險管理計(jì)劃，服務(wù)供應(yīng)商違約對發(fā)包方的顧客和同行可能造成的潛在損失；業(yè)務(wù)外包對金融機(jī)構(gòu)遵守監(jiān)管法規(guī)及其變化的能力的影響等。概言之，全面的外包風(fēng)險管理程序應(yīng)當(dāng)是對外包業(yè)務(wù)的所有相關(guān)方面進(jìn)行監(jiān)控，并在一定情況下提供正確的指導(dǎo)。
為了實(shí)現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管，可以借鑒國際監(jiān)管組織制定的監(jiān)管原則，要求金融機(jī)構(gòu)在外包合同中制定相關(guān)條款，確保監(jiān)管當(dāng)局隨時可獲得監(jiān)管所需的資料。此外，當(dāng)多家金融機(jī)構(gòu)同時將業(yè)務(wù)外包給一家或有限的幾家服務(wù)供應(yīng)商時，可能會形成系統(tǒng)性風(fēng)險。對于這種情況，監(jiān)管當(dāng)局除了加強(qiáng)監(jiān)管之外，可以做出必要的限制。
被監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)建立并維持應(yīng)急計(jì)劃，包括突發(fā)性災(zāi)難的補(bǔ)救計(jì)劃以及支持系統(tǒng)的定期測試計(jì)劃等。監(jiān)管者在評價被監(jiān)管機(jī)構(gòu)時應(yīng)當(dāng)將其外包業(yè)務(wù)作為其整體業(yè)務(wù)不可缺少的一部分。對于明確規(guī)定可以外包的業(yè)務(wù)，只需經(jīng)過備案程序即可。而對于規(guī)定之外的業(yè)務(wù)，則應(yīng)該經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審查與批準(zhǔn)程序。對于不同的服務(wù)供應(yīng)商，也應(yīng)采取有差別的監(jiān)管程序。如果服務(wù)供應(yīng)商是金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的其他分支機(jī)構(gòu)，只需經(jīng)過適當(dāng)備案程序即可。如果服務(wù)供應(yīng)商是金融機(jī)構(gòu)同一集團(tuán)的關(guān)聯(lián)公司，對于這種情況應(yīng)當(dāng)經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶彶榕c批準(zhǔn)。如果服務(wù)供應(yīng)商是完全獨(dú)立于金融機(jī)構(gòu)的第三方，監(jiān)管當(dāng)局必須進(jìn)行嚴(yán)格的審查和批準(zhǔn)。
業(yè)務(wù)外包是金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)核心競爭力、提高經(jīng)營效益的一種有效手段，作為一種迅速發(fā)展的競爭策略正在被越來越多地接受。在我國金融業(yè)向縱深發(fā)展之際，當(dāng)然應(yīng)對外包策略加以關(guān)注并正確運(yùn)用，以獲得其優(yōu)勢并避開其風(fēng)險。這有賴于金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同努力，從而實(shí)現(xiàn)我國金融業(yè)經(jīng)營的市場化、專業(yè)化和社會化，應(yīng)對日趨激烈的國際競爭。
(作者單位：天津工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院)
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